根據財政部、國家稅務總局公告，自今年4月1日起，光伏等產品增值稅出口退稅將面臨取消，此舉被視為遏制光伏行業“內卷外化”的重要舉措。

記者采訪發現，為搶在上述期限前多出口，業內廠商普遍加大排產力度，但這種出口前置，令業內對于二季度以后的需求走勢較為悲觀，預計后續頭部企業利潤也將承壓。

業內認為，此次政策對于過往依賴出口退稅打價格戰的中小企業更加不利，而頭部企業依托技術、規模、品牌、渠道等優勢，抗壓能力較強。

從化解貿易摩擦風險、引導產業轉型升級、優化行業全球產能布局的角度來看，取消出口退稅屬于“箭在弦上、不得不發”。受訪人士普遍認為，長遠看，政策實施后將加速行業整合，產業集中度有望進一步提升，行業競爭焦點將從“價格戰”轉向“技術戰”與“品牌戰”。

防止“內卷外化”

我國自2013年起對光伏產業實施出口退稅政策，在產業培育階段有效幫助企業降低成本、提升國際競爭力。據了解，光伏產業出口退稅政策分步退出始于2024年底，國家將退稅率從13%下調至9%，本次取消退稅，行業已有預期。

中國機電產品進出口商會太陽能光伏產品分會相關負責人（下稱“機電商會太陽能分會負責人”）認為，近年來光伏產業出現低價無序競爭和“內卷外化”。有序取消退稅可以減少爭議、降低貿易爭端隱患、營造更穩定國際貿易環境。

近兩年，光伏行業深陷低價無序競爭亂象。數據顯示，組件價格已由2022年底的0.24美元／W持續下跌至2025年0.095美元／W，該價格下，企業不僅沒有利潤，連經營成本都難以覆蓋。

機電商會認為，取消出口退稅通過對出口企業施加短期壓力，將加速激活企業進行全球化產能布局的內在動力，進而推動中國光伏產業從“產品輸出”逐步向“產能輸出”、“技術輸出”和“標準輸出”跨越。“這是一次基于產業成熟度的戰略性調整，旨在引導企業將競爭焦點從‘價格戰’轉向‘技術戰’與‘品牌戰’，推動整個產業向高質量發展的新階段邁進。”

一家龍頭企業人士向記者表示，出口退稅政策調整體現了國家對光伏從鼓勵出口到優化出口質量的轉變。特別是自2024年以來，我國新能源企業出口總額一直在下降，出現量增價減的趨勢。

據該人士介紹，部分中小企業為了搶占市場而低價競爭，不僅導致資源配置低效，對我國光伏產業的國際形象和長期發展也帶來潛在風險。取消出口退稅，有助于海外市場價格回歸，降低貿易摩擦風險。

中小企業率先承壓

一位不愿具名的業內人士向記者反饋，出口退稅取消后，海外組件漲價的預期提升。“目前，各企業與海外經銷商據新政策密集溝通，不排除海外經銷商在組件漲價前囤積組件。若海外經銷商存貨的意愿增強，將有推動組件企業提升產能利用率的可能。”

根據機電商會的反饋，目前，業內整體反應理性，已逐步適應政策調整趨勢，但仍面臨一定短期壓力，目前暫未出現大規模“搶單潮”，呈現的更多是短期“搶發貨”現象。

綜合多方采訪信息，出口退稅取消直接抬升了企業的出口成本。例如，機電商會提到，在經營層面，2025年組件出口均價僅0.095美元／W，取消9%的出口退稅后，疊加上游原材料漲價，整體成本壓力進一步凸顯。

受出口成本增加最直接影響的是中小企業。光伏協會判斷，對于毛利率本就不高、以價格戰為主要競爭手段的中小企業影響更加明顯。頭部企業憑借技術、規模、品牌和渠道優勢，抗壓能力較強，但短期凈利潤亦將承壓。

對此，機電商會也向記者反饋，部分龍頭企業通過合同中的階梯式定價條款規避風險，但中小企業議價能力弱，與海外客戶協商分擔成本較為艱難，面臨獨自承擔成本上漲的困境。

記者注意到，在近期調研中，天合光能、晶科能源、阿特斯等頭部企業均提到，出口退稅取消利好頭部企業，有助于抑制低價競爭，推動組件價格回歸理性。晶科能源還專門提到，面對政策短期沖擊，公司做了應對規劃，在海外訂單中融入退稅調價機制，并充分利用剩余退稅優惠期，合理調配產能，保障訂單出口。

在新的政策背景下，行業出現“搶出口”熱潮，記者從業內獲悉，近期廠商普遍都有排產增長，特別是對具備成本優勢的廠區增加了排產。從行業咨詢機構的判斷來看，海外市場需求受到出口退稅取消影響轉向增強，預期一季度出貨將以海外市場為主。

然而，記者采訪發現，業內對于二季度以后的市場需求并不樂觀。機電商會反饋，企業為享受最后的退稅紅利，會加速向海外倉發貨，海外買家也可能為鎖定當前價格而提前下單，帶動出口量激增。需警惕的是，這種需求前置可能導致二季度后出現“訂單斷層”和市場需求階段性飽和。多位受訪對象在提到第二季度后的市場需求時，擔憂會“明顯回落”“大幅下滑”。

業界盼市場重回正軌

取消出口退稅短期或將帶來陣痛，但從長期政策意圖看，是為了將行業拉回健康有序發展的正軌。

“中期來看，行業在1至2年內可能加速洗牌，格局逐步重塑，成本壓力的顯性化，將加速行業分化與整合。”上述機電商會太陽能分會負責人向記者表示，部分缺乏核心技術、成本控制能力弱的中小企業，生存空間將被極大壓縮，可能面臨淘汰出局。而技術領先、資金雄厚、品牌影響力強、已初步完成全球化布局的頭部企業，則有望憑借其更強的議價能力和綜合優勢，進一步擴大市場份額，行業集中度將進一步提升。

光伏協會也認為，出口退稅取消后將加速行業整合，產業集中度有望進一步提升。

光伏協會向記者解釋，長期的優惠政策可能使部分企業延緩技術創新與高端化步伐。取消出口退稅，擠壓利潤空間，將迫使企業從追求規模擴張轉向追求技術溢價與品牌價值，推動產業向高效率、高可靠性、智能化方向升級。擁有垂直一體化布局、核心技術、品牌聲譽和全球化運營能力的企業，將通過技術紅利消化成本壓力。缺乏核心競爭力的企業將被淘汰或兼并，產業集中度有望進一步提升。

據了解，在新的政策背景下，企業的核心訴求集中在三方面：一是希望行業協會加強引導，規范市場競爭秩序，避免惡性低價競爭死灰復燃；二是期待獲得技術創新相關的政策支持，助力企業提升核心競爭力；三是希望相關部門在海外市場拓展、國際貿易規則對接等方面提供更多服務。

上述龍頭企業人士反饋，希望有關部門能夠加強行業的引導和監督，引導企業避免惡性競爭，維護行業整體形象和市場秩序，尤其是加強對產品質量的監管。該人士還呼吁，應進一步加大對技術研發的支持，鼓勵企業通過技術創新提升核心競爭力，更好地應對價值競爭時代的挑戰，并加大對知識產權侵權行為的處罰力度和審理速度，保護創新和行業活力。

為推動政策更好執行，機電商會向記者表示，建議企業層面合理調整生產出貨節奏，通過分批、梯度漲價等方式，與客戶協商新價格；同時，行業層面需強化自律，嚴格執行《光伏行業對外貿易企業自律公約》，避免無序競爭；此外，政府層面可加大對光伏產業技術創新的扶持力度，完善海外市場服務體系，幫助企業應對國際貿易風險，同時建立政策過渡期溝通機制，及時回應企業訴求。